企業(yè)合規(guī)的主要風險點涉及企業(yè)合規(guī)風險涉及法律遵守、政策變動、內(nèi)部管理、財務透明、信息安全等多個方面。核心風險在于未能遵循相關法律法規(guī)、政策要求及行業(yè)標準，導致法律處罰、聲譽損失及經(jīng)濟損失。同時，內(nèi)部管理不善、財務不透明及信息安全漏洞也是重要風險點。企業(yè)需建立健全合規(guī)管理體系，加強合規(guī)培訓，確保業(yè)務活動合法合規(guī)，以降低合規(guī)風險，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。
一、合規(guī)風險的類型
根據(jù)公司的經(jīng)營管理流程可以籠統(tǒng)分類為以下三種類型：
1、決策階段主要體現(xiàn)為設立合規(guī)風險、產(chǎn)品合規(guī)風險；
2、執(zhí)行階段主要體現(xiàn)為合同合規(guī)風險、銷售合規(guī)風險、采購合規(guī)風險、知產(chǎn)合規(guī)風險、用工企業(yè)合規(guī)風險；
3、監(jiān)管階段主要體現(xiàn)為外貿(mào)合規(guī)風險、數(shù)據(jù)合規(guī)風險、財稅合規(guī)風險、內(nèi)控合規(guī)風險、公司治理合規(guī)風險、反壟斷合規(guī)風險。
二、決策階段企業(yè)合規(guī)風險
1、國有企業(yè)設立法律風險
（1）國有企業(yè)的風險設立登記風險主要體現(xiàn)于企業(yè)集團在對子公司管控過程中。
第一，國有企業(yè)集團下設子公司在業(yè)務范圍、運營管理方面有著非常大的差異，例如既有服務類的子公司也有實業(yè)類的子公司以及劃轉過來的子公司，業(yè)務類型繁雜且面臨不同類型的監(jiān)管要求使得有效管控難度較大；第二，如何妥善解決所有權與經(jīng)營權分離的問題，在尊重子公司獨立法人人格同時又能確保集團的管控戰(zhàn)略得到有效貫穿，避免管理缺位造成集團管控責任；第三,信息不對稱帶來的管控風險及對集團經(jīng)營收益帶來的影響。
（2）決策管理方面。雖然《中華人民共和國公司法》及相關法律對國有企業(yè)的決策程序作出了明確規(guī)定，但是實際運行中，部分國有企業(yè)的決策過程依然存在程序不符合《公司法》或者公司內(nèi)部規(guī)章管理制度規(guī)定的問題，甚至決策制度，如企業(yè)日常事務、行政事務、財務管理制度本身存在違法違規(guī)的缺陷。
2、國有企業(yè)產(chǎn)品合規(guī)風險
從企業(yè)自身而言，一是安全生產(chǎn)制度不健全或者制度不符合法律規(guī)定而導致的產(chǎn)品、服務質(zhì)量不達標，例如未進行質(zhì)量、安全評估或評估不合格等，會導致企業(yè)極易留出不合格產(chǎn)品，盡管可以通過及時召回等方式事后補救，但也容易在市場上帶來一段時間的不良影響。以康師傅方便面為例，“老壇酸菜”風波一經(jīng)媒體曝光頓生輿論危機。經(jīng)營損失尚在其次，市場口碑的負面影響才是長遠損失。倘若發(fā)生產(chǎn)品事故，影響消費者權益，更可能為企業(yè)帶來賠償責任風險，影響企業(yè)長遠口碑與未來發(fā)展；二是企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，極可能觸犯法律，面臨罰款等監(jiān)管處罰，帶來嚴重的法律后果，甚至是涉嫌刑事犯罪。
三、執(zhí)行階段企業(yè)合規(guī)風險
1、合同管理合規(guī)風險
由于國有企業(yè)管理與內(nèi)部因素等原因，相較而言法務部門能力較弱、業(yè)務壓力較大的國有企業(yè)對外聘法律顧問的需求也逐步增長，尤其是對于合同審查服務的需求。在以外聘顧問視角為國有企業(yè)提供服務的過程中，對于合同的簽訂、審查等服務一般以“風險最低”的原則進行審核。因此對于合同條款，需要審查重點有以下三點：
（1）合作方的簽約主體資格和信用調(diào)查
由于我國的法律對較多行業(yè)的從業(yè)資格存在限制性規(guī)定，沒有從業(yè)資格的單位、個體不得從事相應特定的業(yè)務，如公司與沒有資格的主體簽訂此類合同將公司帶來不可估量的損失。因此需要對合作方進行詳細的背景調(diào)查，調(diào)查合作方的經(jīng)營情況、商業(yè)信譽及履約能力，并需要出具律師背調(diào)報告。這也便于在起草或審查合同的時候，在重點的風險條款例如供貨及付款條件上采取相應的對策，最大限度降低風險。
（2）合同條款的完整性及重要條款約定不明的風險
根據(jù)《民法典》第四百七十條，合同的內(nèi)容由當事人約定，一般包括下列條款：（一）當事人的姓名或者名稱和住所；（二）標的；（三）數(shù)量；（四）質(zhì)量；（五）價款或者報酬；（六）履行期限、地點和方式；（七）違約責任；（八）解決爭議的方法。以上條款均屬于合同條款的重要要素，如缺少相應條款，或是對質(zhì)量、價格、違約責任等重要事項約定不明的，將增加不必要的法律風險與訴訟負累可能。
（3）其他程序性問題
其他主要常見的程序性審查風險有：一是公章的使用與保管制度，對于國企而言，由于在協(xié)議方蓋章后合同即可生效，因此對于公章的管理需要建立嚴格的審批程序。二是各類合同簽訂的授權代理制度，如存在授權不明、取消授權公告等必須措施的采取不及時等情況，則極易產(chǎn)生表見代理、無權代理行為，帶來較大的合規(guī)風險與涉訴糾紛可能。
2、知識產(chǎn)權侵權合規(guī)風險
國有企業(yè)的知識產(chǎn)權風險主要體現(xiàn)于商標權、著作權以及商業(yè)秘密風險。
（1）商標權風險問題，其主要體現(xiàn)于商標未注冊或被他人搶先注冊風險、商標申請類別不全風險、使用不規(guī)范風險、侵犯他人在先權利風險。
（2）著作權風險問題，其主要體現(xiàn)為：職務作品的權屬確定風險、宣傳作品素材侵權風險、互聯(lián)網(wǎng)信息網(wǎng)絡傳播權侵權風險、許可使用和轉讓中的法律風險等。
（3）商業(yè)秘密風險問題，主要體現(xiàn)為：商業(yè)秘密被他人盜竊風險、對外宣傳泄露商業(yè)秘密問題、離職員工泄密商業(yè)秘密。
3、企業(yè)用工類法律風險
國有企業(yè)用工合規(guī)風險主要體現(xiàn)于入職、在職和離職三個階段，國有企業(yè)在該三階段面臨的典型問題分別為：一是入職階段的健康隱患或潛在職業(yè)病風險等虛假信息問題，二是在職階段的勞動合同簽訂、不依法執(zhí)行工作時間、調(diào)薪調(diào)崗不合理等引發(fā)的風險問題，三是企業(yè)對于部分爭議問題材料的未留檔，因準備不足而導致糾紛發(fā)生時舉證不能的問題。
其中風險隱患主要體現(xiàn)于流動率較高、生產(chǎn)壓力大的崗位，因此企業(yè)用工方面就極易忽視對于員工規(guī)范管理和用工合規(guī)性的問題。且由于企業(yè)的用工管理制度體系中的公示、會議制度等不完善，其中勞動合同糾紛爭議的重災區(qū)體現(xiàn)在：經(jīng)濟補償金與賠償金、支付工資（包含雙倍工資）、社會保險、加班費及年休假工資及工傷認定上。
四、監(jiān)管階段企業(yè)合規(guī)風險
1、商業(yè)賄賂法律風險
其具備隱蔽性高、表現(xiàn)形式多樣，以及明顯的行業(yè)、地區(qū)、領域的特征。一是其形式不勝枚舉，例如回扣、折扣、傭金、咨詢費、介紹費等名義。在利益驅動下，造成不僅會損害企業(yè)的聲譽和形象，而且還會引起消費者的不滿和抵制，增加企業(yè)的法律風險和經(jīng)濟損失的惡劣影響，因此商業(yè)賄賂問題對于國企的內(nèi)控制度、合作對象及供應商管理、監(jiān)管舉報機制帶來極大考驗。
2、審計合規(guī)風險
國有企業(yè)的審計合規(guī)風險主要體現(xiàn)為三方面：一是內(nèi)部審計機構缺失或者獨立性差。內(nèi)部審計機構受到多方因素的牽制失去了獨立性，從而可能影響最終審計結果的公正性。二是部審計環(huán)境薄弱，或審計人員的風險意識、專業(yè)能力不足，導致審計漏洞未能及時發(fā)現(xiàn)而產(chǎn)生的風險。三是國有企業(yè)的內(nèi)部審計合規(guī)程序本身存在較大漏洞的情況。
3、環(huán)境污染法律風險
在愈加嚴格的環(huán)境保護立法和強監(jiān)管的態(tài)勢下，尤其化工、木材、鋼化、石油等方面的國有企業(yè)面臨著各類嚴峻的環(huán)保風險，尤其在企業(yè)行政責任合規(guī)風險上，常見主要風險點有：違法排污法律風險、超標排污法律風險、建設單位未批先建法律風險、不公開或者不實公開環(huán)境信息的法律風險、將危險廢物提供或者委托給無經(jīng)營許可證的單位從事經(jīng)營活動等法律風險。以及可能產(chǎn)生的環(huán)境犯罪的刑事犯罪處罰，如污染環(huán)境罪，非法處置進口的固體廢物罪，以及環(huán)境監(jiān)管失職罪等。
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